注会《经济法》第七章证券法律制度，近三年分值均超16分，2023年更达21分左右。2024年该章全面修订，部分知识点表述调整，望同学们高度重视，通过多练习加深理解，灵活应用。
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第七章：证券法律制度
【单选题】
1、下列关于普通投资者和专业投资者的表述中，不正确的是（ ）。
A.根据财产状况、金融资产状况、投资知识和经验、专业能力等因素投资者可以分为普通投资者和专业投资者
B.专业投资者与证券公司发生纠纷的，证券公司应当证明其行为符合法律、行政法规以及国务院证券监督管理 机构的规定
C.普通投资者和专业投资者在一定条件下可以相互转化
D.专业投资者的标准由国务院证券监督管理机构规定
【答案】B
【解析】选项 B：普通投资者与证券公司发生纠纷的，证券公司应当证明其行为符合法律、行政法规以及国务 院证券监督管理机构的规定，不存在误导、欺诈等情形。证券公司不能证明的，应当承担相应的赔偿责任。
2、根据证券法律制度的规定，上市公司存在特定情形之一的，不得向不特定对象发行股票，下列不属于该“特 定情形”的是（ ）。
A.擅自改变前次募集资金用途未作纠正，或者未经股东会认可
B.上市公司或者其控股股东、实际控制人最近 1 年存在未履行向投资者作出的公开承诺的情形
C.最近 1 年财务会计报告被出具否定意见或者无法表示意见的审计报告
D.上市公司或者其控股股东、实际控制人最近 3 年存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市 场经济秩序的刑事犯罪
【答案】C
【解析】选项 C：属于不得向“特定对象”发行股票的特定情形。
3、根据证券法律制度的规定，下列关于公开发行公司债券的说法中，不正确的是（ ）。
A.最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息
B.公开发行公司债券，可以申请一次注册，分期发行
C.公开发行公司债券的募集说明书自最后签署之日起 18 个月内有效
D.对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态的，不得再次公开 发行公司债券
【答案】C
【解析】选项 C：公开发行公司债券的募集说明书自最后签署之日起 6 个月内有效。
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【多选题】
1、根据证券法律制度的规定，下列关于向不特定对象发行优先股的公司必须在公司章程中规定的事项的表述 中，正确的有（ ）。
A.采取浮动股息率
B.在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息
C.未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度
D.优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配
【答案】BCD
【解析】向不特定对象发行优先股的公司必须在公司章程中规定以下事项：（1）采取固定股息率；（2）在有可 分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息；（3）未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一 会计年度；（4）优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配。
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2、根据证券法律制度的规定，发行人可采取内外部增信机制、偿债保障措施，提高偿债能力，控制公司债券 风险。下列方式中，属于内外部增信机制、偿债保障措施的有（ ）。
A.第三方担保
B.商业保险
C.资产抵押、质押担保
D.设置债券回售条款
【答案】ABCD
【解析】发行人可采取内外部增信机制、偿债保障措施，提高偿债能力，控制公司债券风险。内外部增信机制、 偿债保障措施包括但不限于下列方式：（1）第三方担保；（2）商业保险；（3）资产抵押、质押担保；（4）限制发行 人债务及对外担保规模；（5）限制发行人对外投资规模；（6）限制发行人向第三方出售或者抵押主要资产；（7）设 置债券回售条款。
【考点连接】
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上市公司向不特定对象发行优先股>> |
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权益披露的内容>> |
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（本文为北京财科学校原创文章，仅供考生学习使用）
