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24年税务师《税法一》科目考试已经结束，同学们考的怎么样？在考试中遇到了哪些知识点内容，是否是自己全部掌握的呢？下面是财科学校根据考生反馈整理的《税法一》科目考情分析及考点总结，快来看看吧！
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2024年税务师《税法一》 考情分析及考点总结
《税法一》 考情分析
一、考试的时间及题型题量分析
税务师税法一考试中，考试的时间及题型题量保持不变，依然是40个单选题、20个多选题、2个计算题和2个综合分析题，考试时间仍为2.5小时。
二、本次考试涉及到的知识点
总体来看，税务师税法一的考试难度与去年相比基本持平，与去年不同的是，综合分析题的难度略高于去年。考查的重点依旧不变，主要集中在第二章、第三章、第五章和第六章。
其中，第二章增值税依然处于重要地位，单独考查一道计算题，同时分别与消费税、资源税结合考查了综合分析题。对于教材变化部分，新增和调整内容都有考查，例如今年新增的第11章，据考生反馈，共考查了4个选择题。
(一)单选题和多选题
考查特点：注重基础、考查细致。
(1)章节分布比较均衡、章章有题。涉及计算性的题目大都出现在单项选择题中，多项选择题中基本没有涉及计算性题目。
(2)多数知识点基础、常规。在各章的考查题量均衡、涉及的知识点大多数是课件和图书中常规知识点，比如纳税人、征税范围、税收优惠等。
(3)部分选择题具有综合性，比如一道增值税的单选题，同时考查了一般计税和简易计税应纳税额的计算，这无形中提升了考试的难度。同时也反映出，考生应更加注重教材，要求考生对于各个章节进行全面、系统的学习。
(二)计算题和综合分析题
考查特点：计算量略大、综合性强。
(1)两个计算题分别考查增值税、土地增值税，计算量适中、难度适中。
(2)两个综合分析题，分别考查了“增值税+资源税+车辆购置税”和“增值税+消费税”,综合性极强，计算量大，中间穿插了出口退税、税收优惠等细节考点。如资源税的税额计算中，题干信息中隐含了矿山处于衰竭期，如果学员没发现这个隐含的条件，那么关于资源税的计算将全军覆没。
三、出考率
平均出考率在50%以上。
四、考生反馈
虽然综合题难度略大，但是大部分考题都是常规考点，只要平时打好基础，通过考试还是没有问题的。
《税法一》 考点分析
| 单选题 | 多选题 | 计算题 | 综合分析题 |
| 第一章 税法基本原理 | |||
| 税收立法 | 税收实体法 | ||
| 税法的效力与解释 | |||
| 第二章 增值税 | |||
| 增值税的特定减免税项目 | 加计抵减政策 | 增值税应纳税额的计算 | 增值税应退税额的计算 |
| 增值税视同销售的征税规定 | 跨境电子商务零售进口税收政策 | 准予抵扣的进项税额 | 准予从销项税额中抵扣的进项税额 |
| 增值税销项税额的计算 | 增值税留抵退税 | 增值税应纳税额的计算 | 增值税应纳税额的计算 |
| 一般计税办法应纳税额的计算 | 增值税纳税义务发生时间 | ||
| 增值税的加计抵减政策 | 小规模纳税人优惠政策 | ||
| 增值税的纳税人 | 农产品核定扣除 | ||
| 增值税销售额的特殊规定 | 金融商品转让增值税的处理 | ||
| 研发机构采购国产设备增值税退税政策 | |||
| 进项税额转出的规定 | |||
| 不得从销项税额中抵扣的进项税额 | |||
| 成品油零售加油站增值税政策 | |||
| 资管产品增值税征收管理 | |||
| 境外旅客购物离境退税 | |||
| 小规模纳税人优惠政策 | |||
| 增值税征税范围 | |||
| 第三章 消费税 | |||
| 消费税的纳税义务人 | 消费税税目 | 委托加工应税消费品应纳税额的计算 | |
| 消费税征税环节 | 消费税计税依据 | 生产销售应税消费品应纳税额的计算 | |
| 消费税生产环节应纳税额的计算 | 已纳消费税税额的扣除 | ||
| 消费税的税目 | |||
| 消费税应纳税额的计算 | |||
| 第四章 城市维护建设税 | |||
| 城市维护建设税 | 城市维护建设税应纳税额的计算 | ||
| 第五章 土地增值税 | |||
| 土地增值税的扣除项目及其金额 | 土地增值税清算时的扣除项目 | 土地增值税收入额的确定 | |
| 土地增值税清算 | 土地增值税扣除项目及其金额 | ||
| 土地增值税应纳税额的计算 | |||
| 第六章 资源税 | |||
| 资源税的税率 | 水资源税 | 资源税应纳税额的计算 | |
| 准予扣减外购应税产品的购进金额或购进数量的规定 | 资源税计税依据 | ||
| 资源税的征收管理 | |||
| 第七章 车辆购置税 | |||
| 车辆购置税的计税依据、税收优惠及征收管理 | 车辆购置税征收管理 | 车辆购置税应纳税额的计算 | |
| 车辆购置税应纳税额的计算 | |||
| 第八章 环境保护税 | |||
| 环境保护税的征税对象 | 环境保护税税收优惠 | ||
| 环境保护税应纳税额的计算 | 80.环境保护税的计税依据 | ||
| 第九章 烟叶税 | |||
| 烟叶税 | |||
| 第十章 关税 | |||
| 关税的特点 | 关税减免税 | ||
| 第十一章 非税收入 | |||
| 文化事业建设费 | 矿产资源专项收入 | ||
| 石油特别收益金 | |||
| 残疾人就业保障金 | |||
| 情分析：整体来看，本批次考试难度适中，比较注重基础，但个别题目略偏。不常规且考查了教材没有收录的内容。在客观题中，覆盖面较广，考的比较全面和细致，而在主观题中则着重对第二章，第三章，第五章，第六本内容出行考直，整 体来看重点突出，难度比往年度持平，个别题目略偏，要求学员既要对基础概念进行了解，也要掌握熟练运算的能力。 | |||
税务师成绩查询时间及入口
■ 成绩查询时间：预计考后30个工作日左右公布
■ 成绩查询入口：税务师职业资格考试报名系统https://ksbm.ecctaa.cn/
税务师考试科目分别是《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》和《财务与会计》，每科目满分为140分，84分为成绩合格分数线。
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以上就是北京财科学校整理的2024年税务师考试《税法一》 科目考情考点汇总，希望可以帮助大家了解考试情况！
注：以上内容由考生回忆反馈，财科教研团队统计，北京财科学校整理发布
（本文为北京财科学校原创文章，仅供考生学习使用）
