| 税务师&中级一备两考 | 税务师&注会一备两考 |
|---|
2022年税务师考试成绩已公布，部分考生已开始着手计划跨考注会了。其实税务师和注会这两门考试的内容存在很大相似性，考生可在学习过程中借鉴教材和辅导图书，提高备考效率。北京财科学校为大家整理了考试科目搭配方案及知识相似度，一起了解下！
税务师考试科目共有五门，分别为《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》以及《财务与会计》。注册会计师考试科目专业阶段有六门考试科目，包括：《审计》、《财务成本管理》、《经济法》、《会计》、《公司战略与风险管理》以及《税法》。北京财科学校在下文为大家整理了两种搭配方案，各位考生可以根据自身情况进行搭配。
| 科目搭配 | 税务师 | 注册会计师 | 契合度 | 搭配解读 |
|---|---|---|---|---|
| 方案一 | 财务与会计 | 会计 | 90% | 《财务与会计》分为财务与会计两部分，前七章是财务知识，第八章到二十章是会计知识，主要以会计为主。《财务与会计》的知识点在《会计》与《财务成本管理》中几乎都能找到，重合度非常高，只不过侧重点不一样。注会的难度比税务师大，税务师考核的面更广。《财务与会计》考试中财务计算量比《财务成本管理》少很多，对会计知识的考核也没有注会深。考生可以在备考注会《会计》或《财务成本管理》的同时报考《财务与会计》，可以先学习《会计》和《财务成本管理》，考完注会后转向税务师，查漏补缺，侧重客观题的训练与培养综合性思维。注会的《会计》和《财务成本管理》学好了，税务师的《财务与会计》通过不是问题。 |
| 财管 | ||||
| 方案二 | 税法一 | 税法 | 90% | 《税法一》主要内容是增值税、消费税、附加税等流转税种，《税法二》主要内容是所得税、财产税、特定行为税的税种，《税务一》与《税务二》部分税种又交叉影响，适合一起备考。《涉税服务实务》是对《税法一》政策的具体实际运用，考核的综合性最强，会涉及到《税法一》的很多知识点。注会《税法》的前十二章与《税法一》、《税法二》的税种一致，只是税务师考核的难度低于注会，TA税法Ⅰ和税法Ⅱ的考点较多集中在基本概念、基本理论、基本计算、核心规则，命题中的干扰项条件减少，直白的基本政策或基础考点居多，复杂的组合型考点鲜见，但是考点非常细腻。稳扎稳打学习的考生在考试中受益。税务师考试更细致，理论性更强。时间充足的考生第一轮学习可以先学习税务师的《税法一》和《税法二》，巩固基础理论知识点学习《税法》更轻松，第二轮转回注会的《税法》学习，加强知识点的难度学习。如果时间不充足，四科搭配学习难度大，《涉税服务实务》可以留到第二年学习。 |
| 税法二 | 90% | |||
| 涉税服务实务 | 20% | |||
| 方案三 | 涉税服务相关法律 | 经济法 | 60% | 《涉税服务相关法律》与注会《经济法》重合知识点有民法与商法，但侧重点不同，税务师中理论知识更多，考查更全面细致，注会涉及面和深度会更广。民法与商法部分不论是注会还是税务师都是考试重点，不相同的部分所占比重不大。因为近年注会的经济法有变化，而税务师的教材没有出，不知道相关知识点是否和注会的一致，等确定是否和注会知识一致再做进一步规划，暂时建议以注会学习为主，注会考试结束后侧重学习《涉税服务相关法律》知识。 |
1、税务师财务与会计&注会会计
| 税务师财务与会计 | 近3年考试所占平均分值 | 重要程度 | CPA会计 | 近3年考试所占平均分值 | 复习难度 | 税务师与注会知识点重合度 | 备考策略 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第七章财务会计概述第一节财务会计目标、会计基本假设和会计基础第二节财务会计要素及其确认、计量和报告第三节我国企业财务会计核算规范及其信息质量要求第四节企业破产清算会计 | 3分左右 | ★ | 第一章总论第一节会计概述第二节财务报告目标、会计基本假设和会计基础第三节会计信息质量要求第四节会计要素及其确认与计量第五节财务报告 | 2分左右 | ★ | 70% | 本章是考试非重点章节，两科目内容相似度较高。注会比税务师多一节“财务报告”,属于非常不重 要章节，可以忽略的差异，税务师比注会多一节" 企业破产清算会计”内容，需要单独学习。 |
| 第八章流动资产(一)第一节货币资金的核算第二节应收账款的核算第三节以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算第四节外币交易的核算 | 7分左右 | ★★★ | 第十三章 金融工具第一节金融工具概述第二节金融资产和金融负债的分类和重 分类第三节金融负债和权益工具的区分第四节金融工具的计量第五节金融资产转移第六节套期会计第七节金融工具的披露 | 6分左右 | ★★★ | 15% | 本章属于比较重要章节，注会中第十四意仅涉及到复习时雨学习其他知识点。 |
| 第九章流动资产(二)第一节存货的确认和计量第二节原材料的核算第三节其他存货的核算第四节存货清查的核算 | 10分左右 | ★★★ | 第二章存货第一节存货的确认和初始计量第二节发出存货的计量第三节期末存货的计量第四节存货的清查盘点 | 2分左右 | ★ | 90% | 本章是联务师考试重点章节，两节内容基本一致，试打基础 |
>>>点击查看完整版内容相似度<<<
2、税务师财务与会计&注会财管
| 税务师财务与会计 | 近3年考试所占平均分值 | 重要程度 | 注会财管 | 近3年考试所占平均分值 | 复习难度 | 税务师与注会知识点重合度 | 备考策略 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一章财务管理概论第一节财务管理概念与内容第二节财务管理目标第三节财务管理环境第四节货币时间价值第五节风险与收益 | 3分左右 | ★ | 第一章财务管理基本原理第一节企业组织形式和财务管理内容第二节财务管理的目标与利益相关者的要 求第三节财务管理的核心概念和基本理论 | 3分左右 | ★ | 65% | 本章属于非重点章节，大部分相同，但第一节表述 内容不相同，建议注会学习完成后，税务师备考时将本章教材内容看一遍。 |
| 3分左右 | ★ | 第三章价值评估基础第一节利率第二节货币时间价值第三节风险与报酬 | 4分左右 | ★★ | 85% | “货币时间价值”和“风险与收益”内容基本相 同，注会比税务师多了一节“利率”,注会的知识点能涵盖税务师的知识点，建议以注会学习为主。 | |
| 第二章财务预测和财务预算第一节资金需要量预测第二节利润预测第三节财务预算 | 3.5分左右 | ★★ | 第十六章本量利分析第一节本量利的一般关系第二节保本分析第三节保利分析 | 10分左右 | ★ | 70% | 税务师第一节中：(一)因素分析法、(三)资金习 性预测法注会财管没有，需要单独学习；第三节略 有差异。注会涉及的知识点更多，建议学习时以注 会为主，第一、二节个别知识点注会未涉及，税务师复习时注意个别知识点的学习即可。 |
| 第 十 八 章 全 面 预 算第一节全面预算概述第二节全面预算的编制方法第三节营业预算的编制第四节财务预算的编制 | 6分左右 | ★★ | |||||
| 第三章筹资与股利分配管理第一节筹资管理概述第二节筹资方式第三节资本成本与资本结构第四节股利分配 | 7分左右 | ★★★ | 第十章长期筹资第一节长期债务筹资第二节普通股筹资第三节混合筹资第四节租赁筹资 | 4分左右 | ★★★ | 80% | 本章为重点章节，税务师第一节、第二节对应注会 第十章，税务师第三节对应注会第四章与第九章， 税务师第四节对应注会第十一章。注会的知识点更 细化，难度更大，注会能够囊括税务师的知识点，应以注会学习为主。 |
| 第四章资本成本第一节资本成本的概念和用途第二节债务资本成本的估计第三节普通股资本成本的估计第四节混合筹资资本成本的估计 第五节加权平均资本成本的计算 | 8分左右 | ★★★ | |||||
| 第 九 章 资 本 结 构第一节资本结构理论第二节资本结构决策分析第三节杠杆系数的衡量 | 7分左右 | ★★ | |||||
| 第十一章股利分配 、 股票分割与股 票 回 购第一节股利理论与股利政策第二节股利的种类、支付程序与分配方案第三节股票分割与股票回购 | 3分左右 | ★ | |||||
| 第四章投资管理第一节投资管理的主要内容第二节固定资产投资管理第三节有价证券投资管理第四节公司并购与收缩 | 8分左右 | ★★★ | 第五章投资项目资本预算第一节投资项目的类型和评价程序第二节投资项目的评价方法第三节投资项目现金流量的估计 第四节投资项目折现率的估计第五节投资项目的敏感分析 | 9分左右 | ★★★ | 60% | 本章为重点章节，税务师的第一节、第二节对应注 会的第五章，税务师的第三节对应注会的第六章， 税务师的第四节注会财管中不涉及，但注会的战略 中涉及公司的并购与收缩。学习时以注会为主，税务师复习时再学习税务师的第四节。 |
| 第六章债券、股票价值评估第一节债券价值评估第二节普通股价值评估第三节混合筹资工具价值评估 | 4分左右 | ★★ |
>>>点击查看完整版内容相似度<<<
3、税务师税法一&注会税法
| 税务师税法I | 近3年考试所占平均分值 | 重要程度 | CPA税法 | 近5年考试所占平均分值 | 重要程度 | 备考策略(来自王颖) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一章税法总论 | ||||||
| 第一章税法基本原理 | 第一节税法概念 | |||||
| 第一节税法概述 | 第二节税法原则 | |||||
| 第二节税收法律关系 | 第三节税法要素 | TA税法I第一章的税法基本原理比CPA税法的税法总论的内容更多 | ||||
| ★ | ||||||
| 第三节税收实体法与税收程序法 | 第四节税收立法与我国税法体系 | 、 更 细 。 | ||||
| 第四节税法的运行 | 第五节税收执法 | |||||
| 第五节税收制度的建立与发展 | 第六节税务权利与义务 | |||||
| 第七节国际税收关系 | ||||||
| 第二章增值税第一节增值税概述第二节纳税人与扣缴义务人第三节征税范围第四节税率与征收率第五节税收优惠第六节增值税计税办法第七节一般计税方法应纳税额计算第八节简易计税方法应纳税额计算第九节进口环节增值税政策第十节出口环节增值税政策第十一节特定企业(交易行为)的增值税政策第十二节征收管理第士三节增值税发要的适田与管理 | ★★★ | 第二章增值税法第一节征税范围与纳税义务人第二节一般纳税人和小规模纳税人的登记第三节税率与征收率第四节一般计税方法应纳税额的计算第五节简易计税方法第六节进口环节增值税的征收第七节出口和跨境业务增值税的退(免)税和征税第八节特定应税行为的增值税计征办法第九节税收优惠第十节征收管理第十一节增值税发票的使用及管理 | ★★★ | 增值税这个税种，是税法考试的重点和难点，所占分值比例非常高。 并且注会的主观题可以与消费税、关税、城建税综合出题，所以学习 本章时注意本章考点和其他章节的联系和区别。本章的内容重在理解 增值税的原理，就是大家要明白为什么是这样；其次是通过做题提高增值税计算的准确性。 |
>>>点击查看完整版内容相似度<<<
4、税务师税法二&注会税法
| 税务师税法Ⅱ | CPA税法 | 备考策略 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一章企业所得税第一节概述第二节纳税义务人、征税对象与税率第三节应纳税所得额的计算第四节资产的所得税处理第五节资产损失税前扣除的所得税处理第六节企业重组的所得税处理第七节房地产开发经营业务的所得税处理第八节税收优惠第九节应纳税额的计算第十节特别纳税调整第十一节征收管理 | ★★★ | 第四章企业所得税法第一节纳税义务人、征税对象与税率第二节应纳税所得额第三节资产的税务处理第四节资产损失的所得税处理第五节企业重组的所得税处理第六节税收优惠第七节应纳税额的计算第八节征收管理 | ★★★ | 本章在两个考试中所占的比重均很重要，本章的关键问题在于如何把 一个企业的应纳税所得额计算出来，本章的考点也正在于此，另外企 业所得税的优惠政策比任何税种都显得重要，考核的概率极高，但是 本章学习起来比较“整”,就是计算出“一个”应纳税所得额，然后 乘以匹配的比例税率。 | ||
| 第二章个人所得税 | 第五章个人所得税法 | 本章在两个考试中所占的比重均很重要，本税种最大的问题就是乱， | ||||
| 第一节概述 | 第一节纳税义务人与征税范围 | 它不像企业所得税那样仅算出“一个”应纳税所得额，而是把个人取 | ||||
| 第二节征税对象 | 第二节税率、应纳税所得额的确定与应纳税额的计算 | 得的所得进行分门别类的计算应纳税所得额，而且各种所得匹配的税 | ||||
| 第三节纳税人、税率与应纳税所得额的确定 | ★★★ | 第三节税收优惠 | ★★★ | 率形式也很多，既有比例税率，还有7级、5级和3级的超额累进税率 | ||
| 第四节减免税优惠 | 第四节境外所得的税额扣除 | (预扣率),再加上2019年新修订的个人所得税法增加了“综合所 | ||||
| 第五节应纳税额的计算 | 第五节应纳税额计算中的特殊问题 | 得”概念，就会让大家晕头转向。另外个人所得税的优惠政策涉及各 | ||||
| 第六节征收管理 | 第六节征收管理 | 行各业，也是经常会考查的考点 | ||||
| 第十章船舶吨税第一节概述第二节征税范围、税率第三节税收优惠第四节应纳税额的计算第五节征收管理 | 第七章关税法和船舶吨税法第一节征税对象与纳税义务人第二节进出口税则第三节关税完税价格与应纳税额的计算第四节减免规定第五节征收管理 | ★★ | 本章属于小税种，船舶吨税在学习的过程中要注意税收优惠 |
>>>点击查看完整版内容相似度<<<
5、税务师涉税服务相关法律&注会经济法
| 税务师涉税服务相关法律 | 近3年考试所占平均分值 | 复习难度 | CPA经济法 | 近5年考试所占平均分值 | 复习难度 | 知识点相似度 | 备考策略 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一章行政法基本理论 | 7分左右 | ★★ | 注会经济法不涉及，需要单独学习 | ||||
| 第二章 行政许可法律制度 | 16分左右 | ★★ | |||||
| 第三章行政处罚法律制度 | 10分左右 | ★★ | |||||
| 第四章行政强制法律制度 | 13分左右 | ★★ | |||||
| 第五章行政复议法律制度 | 17分左右 | ★★★ | |||||
| 第六章行政诉讼法律制度 | 16分左右 | ★★★ | |||||
| 第七章民法总论第一节民法概述第二节民事主体第三节民事权利第四节民事法律行为和代理第五节诉讼时效和除斥期间 | 13分左右 | ★★★ | 第二章基本民事法律制度第一节民事法律行为制度第二节代理制度第三节诉讼时效制度 | 4分左右 | ★★★ | 90% | 相似度很高，注会能涵盖税务师的知识点，只是税务师 在这章涉及到更多理论知识，注会考核深度更广。建议以注会学习为主，税务师复习时注意基础理论。 |
| 第八章物权法第一节 物权法基本理论第二节所有权制度第三节 用益物权制度第四节担保物权制度第五节占有制度 | 15分左右 | ★★★ | 第三章 物权法律制度第一节 物权法律制度概述第二节不动产的物权变动第三节动产的物权变动第四节有权处分与无权处分第五节共有第六节建设用地使用权第七节抵押权第八节质权第九节留置权 | 6分左右 | ★★★ | 88% | 相似度很高，注会能涵盖税务师的知识点，只是税务师 考核知识点较易，注会考核深度更广。建议以注会学习为主，税务师考前巩固基础知识即可。 |
>>>点击查看完整版内容相似度<<<
2023年税务师名师好课全面开班，跟随财科名师学习，面授集训班、高效通关班，精英孵化班，签约特训班，周末无忧通关班等，选择适合自己的课程，就能够在对的时间学习对的知识点，再也不用手忙脚乱、漫无目的的备考了。考生的备考之路就会变得更加从容！对于上班族考生而言，也能科学的利用备考时间，提高备考效率。2023年税务师考试时间为11月18日-19日，建议考生要根据自身情况，合理的选择适合自己的科目搭配。希望各位考生能够坚持备考，坚持到最后的就是胜利者！
（本文为北京财科学校原创文章，转载请注明来源于北京财科学校）