第八章 企业面对的主要风险与应对
【考情分析】
本章是对风险及风险管理进行的全面介绍。在往年的考试中，拥有较为重要的考点。
本章比较大的考点为战略风险、市场风险、财务风险、运营风险和合规风险的概念与应对。题型会比较丰富，尤其是主观题，涉及概率较大。简答题概率较高。
估计本章2024年分值在10分左右。
第四节 运营风险与应对
一、运营风险的含义及其影响因素
运营风险至少要考虑以下8个方面：
1）企业产品结构、新产品研发方面可能引发的风险；
2）企业新市场开发，市场营销策略（包括产品或服务定价与销售渠道，市场营销环境状况等）方面可能引发的风险；
3）企业组织效能、管理现状、企业文化，高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验等方面可能引发的风险；
4）期货等衍生产品业务中发生失误带来的风险；
5）质量、安全、环保、信息安全等管理中发生失误导致的风险；
6）因企业内、外部人员的道德风险或业务控制系统失灵导致的风险；
7）给企业造成损失的自然灾害等风险；
8）企业现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运行评价及持续改进能力方面引发的风险。
二、运营风险的主要表现与应对
（一）组织架构风险应对
1.企业组织架构管理存在的风险主要表现在：
第一，治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。
第二，内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。
（二）人力资源风险与应对
1.人力资源管理存在的主要风险包括：
第一，人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。
第二，人力资源激励约柬制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露。
第三，人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。
（三）社会责任风险与应对
1.社会责任方面存在的主要风险包括：
第一，安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故。
第二，产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产。
第三，环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭，可能导致企业巨额赔偿、缺乏发展后劲，甚至停业。
第四，促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定。
（四）企业文化风险与应对。
1.企业文化建设存在的主要风险包括：
第一，缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力。
第二，缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展。
第三，缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。
第四，忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败。
（五）采购业务。
1.采购业务存在的主要风险包括：
第一，采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源浪费。
第二，供应商选挥不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。
第三，采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损。
（六）资产管理。
1。资产管理存在的主要风险包括：
第一，存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断。
第二，固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩，可能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费。
第三，无形资产缺乏核心技术、权属不清、技术落后、存在重大技术安全隐患，可能导致企业出现法律纠纷、缺乏可持续发展能力。
（七）销售业务。
1.销售业务存在的主要风险包括：
第一，销售政策和策略不当，市场预测不准确，销售渠道管理不当等，可能导致销售不畅、库存积压、经营难以为继。
第二，客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力等，可能导致销售款项不能收回或遭受欺诈。
第三，销售过程存在舞弊行为，可能导致企业利益受损。
（八）研究与开发风险及应对。
1.开展研发活动存在的主要风险包括：
第一，研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致创新不足或资源浪费。
第二，研发人员配备不合理或研发过程管理不善，可能导致研发成本过高、舞弊或研发失败。
第三，研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致企业利益受损。
（九）工程项目管理风险及应对。
1.工程项目存在的主要风险包括：
第一，立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，决策不当，盲目上马，可能导致难以实现预期效益或项目失败。
第二，项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标人实质上难以承担工程项目、中标价格失实及相关人员涉案。
第三，工程造价信息不对称，技术方案不落实，概预算脱离实际，可能导致项目投资失控。
第四，工程物资质次价高，工程监理不到位，项目资金不落实，可能导致工程质量低劣，进度延迟或中断。
第五，对工程建设进度缺乏有效监控，可能导致工程项目进度严重落后于项目计划。
第六，工程款结算要求不明确，未按项目进度目标拨付工程进度款，工程付款相关凭证审核不严，可能导致工程建设资金使用管理混乱。
第七，竣工验收不规范，最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患。
（十）业务外包风险与应对。
1.企业的业务外包存在的主要风险包括：
第一，外包范围和价格确定不合理，承包方选择不当，可能导致企业遭受损失。
第二，业务外包监控不严、服务质量低劣，可能导致企业难以发挥业务外包的优势。
第三，业务外包存在商业贿赂等舞弊行为，可能导致企业相关人员涉案。
（十一）合同管理风险与应对。
1.合同管理存在的主要风险包括：
第一，未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合洼权益受到侵害。
第二，合同未全面履行或监控不当，可能导致企业诉讼失败、经济利益受损。
第三，合同纠纷处理不当，可能损害企业利益、信誉和形象。
（十二）内部信息传递风险及应对。
1.内部信息传递存在的主要风险包括：
第一，内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行。
第二，内部信息传递不通畅、不及时，可能导致决策失误、相关政策措施难以落实。
第三，内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力。
（十三）信息系统风险与应对。
1.信息系统存在的主要风险包括：
第一，信息系统缺乏或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下。
第二，系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当，可能导致无法利用信息技术实施有效控制。
第三，系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄露或毁损，系统无法正常运行。
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