第八章 票据与支付结算法律制度
一、单项选择题
1.朱某持一张载明金额为人民币50万元的承兑汇票，向票据所载明的付款人某银行提示付款。但该银行以持票人朱某拖欠银行贷款60万元尚未清偿为由拒绝付款，并以该汇票票面金额冲抵了部分届期贷款金额。对付款人(即某银行)行为的定性，下列哪一选项是正确的？
A.违反票据无因性原则的行为
B.违反票据独立性原则的行为
C.行使票据抗辩之对人抗辩的行为
D.行使票据抗辩之对物抗辩的行为
【答案】C
【解析】票据无因性原则是指权利人享有票据权利只以持有符合《票据法》规定的有效票据为必要，至于票据赖以发生的原因则在所不问。即使原因关系无效或存在瑕疵，也不影响票据的效力。票据独立性原则是指同一票据所为的若干票据行为互不牵连，都分别以各行为人在票据上记载的内容，独立地发生效力。在先票据行为无效，不影响后续票据行为的效力；某一票据行为无效，不影响其他票据行为的效力。票据抗辩是指票据债务人根据《票据法》的规定对票据债权人拒绝履行义务的行为。根据抗辩事由和抗辩效力的不同分为对物的抗辩和对人的抗辩。前者是基于票据本身所存在的事由发生的抗辩，后者是因为票据义务人与特定票据权利人之间存在一定关系而发生的抗辩。
《票据法》第13条规定：“票据债务人不得以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由，对抗持票人。但是，持票人明知存在抗辩事由而取得票据的除外。票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人，进行抗辩。本法所称抗辩，是指票据债务人根据本法规定对票据债权人拒绝履行义务的行为。”结合本题交代的信息，付款人某银行拒绝向票据权利人朱某付款，并抵销部分到期贷款，是因为朱某欠付款人某银行60万元，是票据抗辩行为，不是因票据本身存在抗辩事由，不是对物的抗辩，而是对人的抗辩。C选项的说法正确，是本题正确答案。
2.甲公司开具一张金额50万元的汇票，收款人为乙公司，付款人为丙银行。乙公司收到后将该汇票背书转让给丁公司。下列哪一说法是正确的？【单选】
A．乙公司将票据背书转让给丁公司后即退出票据关系
B．丁公司的票据债务人包括乙公司和丙银行，但不包括甲公司
C．乙公司背书转让时不得附加任何条件
D．如甲公司在出票时于汇票上记载有“不得转让”字样，则乙公司的背书转让行为依然有效，但持票人不得向甲行使追索权
【答案】C
【解析】票据关系是指票据当事人基于票据行为而发生的债权债务关系。其中票据的持有人享有票据权利，在票据上签名的票据债务人承担票据债务。票据当事人包括两类：基本当事人和非基本当事人。基本当事人是指票据—经成立就已经存在的当事人，包括出票人、收款人、付款人。非基本当事人是指在票据成立后，通过各种票据行为而加入票据关系的当事人，如背书人、保证人等。乙公司作为收款人，是票据关系的基本当事人，并不因背书转让而退出票据关系，故A选项错误。
票据债务人是指依据票据行为而应承担或担保票据权利的人，是在票据上签章的人。具体讲，有出票人、背书人、保证人、承兑人、支票的付款人。由于甲是出票人，故B选项错误。
《票据法》第33条第1款规定：“背书不得附有条件。背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力。”故C选项正确。
《票据法》第27条第2款规定：“出票人在汇票上记载‘不得转让’字样的，汇票不得转让。”由于甲公司为出票人，故D选项错误。
3.根据票据法律制度的规定，下列关于票据代理的表述中，不正确的是( )。
A.代理人在行使代理权时，必须在票据上以自己的名字或者名称签章
B.如果代理人未在票据上签章的，则不产生票据代理的效力
C.没有代理权而以代理人名义在票据上签章的，应当由被代理人承担票据责任
D.票据代理人超越代理权限的，应当就其超越权限的部分承担票据责任，在权限范围内的代理行为继续有效
【答案】C
【解析】选项C：没有代理权而以代理人名义在票据上签章的，应当由签章人承担票据责任。
4.2012年1月1日，甲公司向乙公司签发一张转账支票，乙公司将其背书转让给了丙公司，丙公司一直未主张票据权利。根据票据法律制度的规定，丙公司可以向甲公司主张票据权利的最后日期是( )。
A.2012年1月11日
B.2012年4月1日
C.2012年7月1日
D.2014年1月1日
【答案】C
【解析】持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月。
5.根据票据法律制度的规定，下列有关票据权利消灭时效的表述中，不正确的是( )。
A.持票人对见票即付的商业汇票的出票人的权利，自出票日起2年
B.持票人对远期商业汇票的出票人的权利，自出票日起2年
C.持票人对本票出票人的权利，自出票日起2年
D.持票人对支票出票人的权利，自出票之日起6个月
【答案】B
【解析】远期汇票，持票人对出票人和承兑人的权利自票据“到期日”起2年。
6.2012年1月1日，甲公司向乙公司签发一张见票即付的商业汇票，但是乙公司一直未主张票据权利。根据票据法律制度的规定，乙公司可以向甲公司主张票据权利的最后日期是( )。
A.2012年1月11日
B.2012年7月1日
C.2013年1月1日
D.2014年1月1日
【答案】D
【解析】持票人对见票即付的商业汇票的出票人的权利，自出票日(2012年1月1日)起2年。
7.根据票据法律制度的规定，下列关于公示催告的表述中，不正确的是( )。
A.失票人应当向票据支付地的基层人民法院提出公示催告的申请
B.人民法院决定受理公示催告申请后，应当同时向付款人及代理付款人发出止付通知，并自立案之日起3日内发出公告
C.人民法院收到利害关系人的申报后，应当通知公示催告申请人在指定的期间查看票据，公示催告的票据与利害关系人出示的票据一致的，应当裁定终结公示催告程序
D.公示催告期间届满以及在判决作出前，没有利害关系人申报权利的，公示催告申请人应当于申报权利期间届满的次日申请法院作出除权判决，判决丧失的票据无效
【答案】D
【解析】公示催告期间届满以及在判决作出前，没有利害关系人申报权利的，公示催告申请人应当自申报权利期间届满的次日起“1个月内”申请法院作出除权判决，判决丧失的票据无效。
8.甲签发一张票面金额为10万元的银行承兑汇票给乙，乙将该汇票背书转让给了丙，丙将该汇票背书转让给丁，丁将票面金额改为100万元后背书转让给戊，戊又背书转让给庚。根据票据法律制度的规定，下列关于票据责任承担的表述中，正确的是( )。
A.甲、乙、丙对10万元负责，丁、戊对100万元负责
B.甲、乙、丙对100万元负责，丁、戊对10万元负责
C.乙、丙、丁、戊对10万元负责，甲对100万元负责
D.甲、乙、丙、丁对10万元负责，戊对100万元负责
【答案】A
【解析】如果当事人的签章在变造之前，应当按照原记载的内容负责;如果当事人的签章在变造之后，则应当按照变造后的记载内容负责。
9.甲公司向乙公司签发一张承兑人为丙银行、金额为100万元的银行承兑汇票，乙公司取得该汇票后将其背书转让给丁公司，丁公司丢失该汇票，拟申请公示催告，根据票据法律制度的规定，丁公司应当向( )基层人民法院提出公示催告的申请。
A.甲公司所在地
B.乙公司所在地
C.丙银行所在地
D.丁公司所在地
【答案】C
【解析】商业汇票以承兑人或者付款人所在地为支付地，在本题中，丁公司应当向承兑人丙银行所在地的基层人民法院提出公示催告的申请。
10.根据《票据法》的规定，下列关于汇票背书的表述中，不正确的是( )。
A.背书人未在票据上签章的，背书行为无效
B.背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书
C.背书时附有条件的，所附条件有效
D.背书人未记载被背书人名称即将票据交付他人的，持票人在票据被背书人栏内记载自己的名称与背书人记载具有同等的法律效力
【答案】C
【解析】背书不得附有条件，背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。
11.甲公司为支付货款，向乙公司签发一张金额为100万元的银行承兑汇票，承兑人为丙银行，根据票据法律制度的规定，下列关于票据关系当事人的表述中，不正确的是( )。
A.甲公司是出票人
B.乙公司是收款人
C.甲公司是承兑申请人
D.甲公司是付款人
【答案】D
【解析】已经承兑的票据，承兑人就是付款人，在本题中，承兑人丙银行为付款人。
12.2012年4月1日，甲公司向乙公司签发了一张承兑人为A银行的出票后3个月付款的银行承兑汇票，根据票据法律制度的规定，乙公司向A银行提示付款的日期最迟为( )。
A.4月11日 B.7月1日 C.7月11日 D.10月11日
【答案】C
【解析】出票后定期付款的票据，自到期日起10日内向承兑人提示付款。
13.根据票据法律制度的规定，下列关于承兑的表述中，不正确的是( )。
A.定日付款或者出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前提示承兑
B.付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑
C.如果持票人超过法定期限提示承兑的，即丧失对其前手的追索权
D.承兑附有条件的，视为已承兑，但所附条件不具有票据上的效力
【答案】D
【解析】承兑附有条件的，视为拒绝承兑。
14.根据票据法律制度的规定，下列表述中，不符合法律规定的是( )。
A.见票即付的汇票，自出票日起1个月内提示付款
B.定日付款的汇票，自到期日起10日内提示付款
C.见票后定期付款的汇票，自出票日起1个月内提示付款
D.支票应当自出票日起10日内提示付款
【答案】C
【解析】见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款。
15.2012年1月1日，甲公司向乙公司签发一张出票后1个月付款的银行承兑汇票，承兑人为A银行，丙公司为甲公司提供保证，乙公司取得汇票后又将其背书转让给丁公司，丁公司于2012年2月8日向A银行提示付款，根据票据法律制度的规定，下列表述中，不正确的是( )。
A.丁公司提示付款的时间符合法律规定
B.如果甲公司在A银行的存款不足以支付，A银行不得以此为由拒绝对丁公司承担票据责任
C.如果丙公司提供保证时附条件，A银行拒绝支付时，丁公司不能向丙公司进行追索
D.如果A银行拒绝支付，丁公司向丙公司进行追索，丙公司清偿汇票债务后，可以向甲公司进行追索
【答案】C
【解析】(1)选项A：出票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款;(2)选项B：承兑人不得以其与出票人之间的资金关系来对抗持票人，拒绝支付汇票金额;(3)选项C：保证附条件的，不影响汇票的保证责任，保证有效，A银行拒绝支付时，丁公司可以向保证人丙公司进行追索;(4)选项D：保证人清偿汇票债务后，可以行使持票人对被保证人(甲公司)及其前手的追索权。
16.2012年3月1日，甲银行向乙公司签发一张银行本票，乙公司背书转让给丙公司，并记载不得转让字样，丙公司取得该本票后，将其背书转让给了丁公司，丁公司将其赠与戊公司，戊公司于2012年5月15日提示付款被拒绝，根据票据法律制度的规定，戊公司可以向( )进行追索。
A.甲银行
B.乙公司
C.丙公司
D.丁公司
【答案】A
【解析】本票的持票人未按照规定期限(自出票日起2个月)提示本票的，丧失对出票人以外的前手的追索权。
17.4月1日，甲银行向乙公司签发了一张50万元的银行本票，根据票据法律制度的规定，乙公司提示本票的最迟日期为( )。
A.4月11日
B.5月1日
C.6月1日
D.6月11日
【答案】C
【解析】本票自出票日(2012年4月1日)起，付款期限最长不得超过2个月。
18.2012年1月1日，为支付购买原材料的价款，甲公司拟向乙公司签发一张付款人为A银行的转账支票，根据票据法律制度的规定，下列选项中，可以授权补记的是( )。
A.出票日期
B.甲公司签章
C.A银行的名称
D.乙公司的名称
【答案】D
【解析】支票上未记载收款人名称的，经出票人授权，可以补记。支票上可以授权补记的事项：(1)金额;(2)收款人名称。
19.2012年5月10日，甲公司为支付货款(不以骗取财物为目的)，向乙公司签发一张15000元的支票，持票人乙公司于5月15日提示付款，付款银行以甲公司账户资金不足为由拒绝付款。根据规定，由中国人民银行对甲公司开据空头支票的罚款为( )。
A.300元 B.750元 C.1000元 D.1500元
【答案】C
【解析】签发空头支票或者签发与预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款。
20.根据票据法律制度的规定，下列涉外汇票的票据行为中，适用行为地法律的是( )。
A.付款
B.票据的提示期限
C.有关拒绝证明的方式
D.出具拒绝证明的期限
【答案】A
【解析】选项BCD：适用付款地法律。
二、多项选择题
1.2005年10月5日，甲、乙签订房屋买卖合同，约定年底前办理房屋过户登记。乙签发一张面额80万元的转账支票给甲以支付房款。一星期后，甲提示银行付款。2006年1月中旬，甲到银行要求支付支票金额，但此时甲尚未将房屋登记过户给乙。对此，下列哪些说法是正确的？【多选】
A.尽管甲尚未履行房屋过户登记义务，但银行无权拒绝支付票据金额
B.如甲向乙主张票据权利，因甲尚未办理房屋的过户登记，乙可拒付票据金额
C.如被银行拒付，甲可根据房屋买卖合同要求乙支付房款
D.如该支票遗失，甲即丧失票据权利
【答案】AC
【解析】本题A选项，提问银行是否可因甲未履行过户义务而拒付票据金额，因票据的特殊性，银行不可以此作为拒付理由，故A选项正确。
对于B选项，有两种观点：一是《票据法》第13条第2款规定：“票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人，进行抗辩。”本题中甲和乙之间具有房屋买卖合同关系，乙可以以甲不履行约定义务为由进行抗辩，因此乙对甲的付款请求有权抗辩，所以B选项正确。另有观点认为，大多数实践中，当事人自己无法决定过户事项，故不应以此作为拒付理由。
《票据法》第17条第1款第（二）项规定，持票人对支票出票人的票据权利期限为6个月，自出票日起算。本题中到2006年1月中旬，距出票日并未超过6个月，所以甲对乙仍享有票据权利，乙仍须对甲承担票据责任。银行拒付后，乙可向甲行使票据权利，也可依据房屋买卖合同要求乙承担合同中约定的付款责任，因此C选项正确。
《票据法》第15条规定：“票据丧失，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付，但是，未记载付款人或者无法确定付款人及其代理付款人的票据除外。收到挂失止付通知的付款人，应当暂停支付。失票人应当在通知挂失止付后三日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。”该条规定了票据的丧失及补救，如支票遗失，持票人可通过办理挂失止付等方式维护自己的权利，并不是当然的丧失票据权利，因此D选项错误。
2.甲向乙开具金额为100万元的汇票以支付货款。乙取得该汇票后背书转让给丙，丙又背书转让给丁，丁再背书转让给戊。现查明，甲、乙之间并无真实交易关系，丙为未成年人，票据金额被丁变造。下列哪些选项是正确的？
A.尽管甲、乙之间没有真实交易，但该汇票仍然有效
B.尽管丙为未成年人，但其在票据上的签章仍然有效
C.尽管票据金额已被丁变造，但该汇票仍然有效
D.戊不能向甲、乙行使票据上的追索权
【答案】AC
【解析】根据票据无因性的特征，票据行为与作为其发生前提的实质性原因关系相分离，从而使票据行为的效力不再受原因关系的存废或其效力有无的影响。《票据法》第10条第1款规定：“票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。”但其规定仅作为特定的票据当事人之间的一种抗辩事由，不影响票据本身的效力。故A选项正确。
根据《票据法》第6条规定：“无民事行为能力人或者限制民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效，但是不影响其他签章的效力。”丙为未成年人，系无民事行为能力人或限制行为能力人，其在票据上的签章无效，但不影响其他签章的效力，故B选项错误。
《票据法》第14条规定：“票据上的记载事项应当真实，不得伪造、变造。伪造、变造票据上的签章和其他记载事项的，应当承担法律责任。票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他真实签章的效力。票据上其他记载事项被变造的，在变造之前签章的人，对原记载事项负责；在变造之后签章的人，对变造之后的记载事项负责；不能辨别是在票据被变造之前或者之后签章的，视同在变造之前签章。”由此可知，票据金额被变造并不导致票据无效，在票据金额变造之前签章的人，对票据原记载金额负责；在票据金额变造之后签章的人，对票据变造后的金额负责。故此，C选项说法正确；D选项说法错误。甲、乙仍然需要对原票据记载金额负责，即戊有权向甲、乙行使票据上的追索权。综上，本题正确答案为A、C选项。
3.关于托收承付正确的是( )
A.收付款单位必须是国有企业、供销合作社及经营管理好并经开户银行同意的城乡集体所有制企业
B.办理托收承付结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项
C.代销、寄销、赊销商品的款项也可以办理托收承付结算。
D.验单付款的承付期为5天，自付款人开户银行发出通知次日起计算
【答案】AB
4.关于委托收款说法正确的是：（）
A.单位和个人凭已承兑的商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式
B.同城、异地均可使用
C.如果付款人未在接到通知日的次日起3日内通知银行付款的，视同付款人同意付款
D.以单位为付款人的，应在付款人接到通知日的次日起3日内出具拒绝证明，持有债务证明的，应将其送交开户银行。
【答案】ABCD
5.根据票据法律制度的规定，下列选项中，正确的有( )。
A.商业汇票的出票人在票据上的签章，为该法人的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章
B.银行本票的出票人在票据上的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章
C.单位在票据上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章
D.支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章
【答案】ABCD
6.根据票据法律制度的规定，下列选项中，正确的有( )。
A.出票人的签章不符合规定的，票据无效
B.承兑人、保证人在票据上的签章不符合规定的，票据无效
C.背书人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其前手符合规定签章的效力
D.无民事行为能力人、限制民事行为能力人在票据上签章的，票据无效
【答案】AC
【解析】(1)选项B：承兑人、保证人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力;(2)选项D：无民事行为能力人、限制民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力。
7.甲公司与乙公司签订买卖合同，为支付货款，甲公司向乙公司签发一张承兑人为A银行的银行承兑汇票，财务人员张某仅加盖甲公司的财务专用章后便交给乙公司，乙公司取得票据后又将其背书转让给了丙公司，丙公司将其背书转让给了丁公司，丁公司按期提示付款，A银行拒绝支付。根据票据法律制度的规定，下列选项中，正确的有( )。
A.A银行拒绝支付符合规定
B.A银行拒绝支付不符合规定
C.丁公司不能向甲公司、乙公司、丙公司行使追索权
D.丁公司可以向甲公司、乙公司、丙公司行使追索权
【答案】AC
【解析】出票人甲公司的签章不符合规定，票据无效，持票人丁公司不享有票据权利，不能行使付款请求权和追索权。
8.根据票据法律制度的规定，当事人取得票据权利的方式有( )。
A.从出票人处取得
B.从持有票据的人处受让票据
C.依赠与方式获得票据
D.依企业合并方式获得票据
【答案】ABCD
【解析】票据权利的取得方式：(1)从出票人处取得;(2)从持有票据的人处受让票据;(3)依税收、继承、赠与、企业合并等方式获得票据。
9.根据票据法律制度的规定，下列有关票据权利消灭时效的表述中，正确的有( )。
A.持票人对见票即付的商业汇票的出票人的权利，自到期日起2年
B.持票人对支票出票人的权利，自出票之日起6个月
C.持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起6个月
D.持票人对前手的再追索权，自清偿日或被提起诉讼之日起3个月
【答案】BCD
【解析】选项A：持票人对见票即付的汇票、本票出票人的票据权利，自“出票日”起2年。
10.根据票据法律制度的规定，失票人应当向票据支付地的基层人民法院提出公示催告的申请。下列选项中，应当以出票人所在地为支付地的有( )。
A.银行汇票
B.银行本票
C.商业汇票
D.支票
【答案】AB
【解析】(1)选项C：商业汇票以“承兑人或者付款人”所在地为支付地;(2)选项D：支票以“出票人开户银行”所在地为支付地。
11.甲公司向乙公司签发一张承兑人为A银行、金额为100万元的银行承兑汇票，丙私刻乙公司的财务专用章，假冒乙公司的名义将该汇票背书转让给丁，当丁主张票据权利时，根据票据法律制度的规定，下列表述中，不正确的有( )。
A.甲公司不承担票据责任
B.A银行不承担票据责任
C.乙公司不承担票据责任
D.丙不承担票据责任
【答案】AB
【解析】(1)选项AB：票据上有伪造签章的，不影响票据上其他真实签章的效力。在票据上真正签章的当事人，仍应对被伪造票据的债权人承担票据责任，票据债权人在提示承兑、提示付款或者行使追索权时，在票据上的真正签章人不能以伪造为由进行抗辩，在本题中，甲公司、A银行属于在票据上真正签章的当事人，应当承担票据责任;(2)选项C：持票人即使是善意取得，对被伪造人(乙公司)也不能行使票据权利;(3)选项D：由于伪造人(丙)没有以自己的名义签章，因此不承担票据责任;但如果伪造人(丙)的行为给他人造成损害的，必须承担民事责任，构成犯罪的，还应承担刑事责任。
12.根据票据法律制度的规定，下列各项中，背书无效的有( )。
A.将票据金额分别转让给2人以上的背书
B.背书人在票据上记载不得转让字样，其后手再背书转让的
C.将票据金额部分转让的背书
D.附条件的背书
【答案】AC
【解析】(1)选项B：背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任;(2)选项D：背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力，即背书有效，所附条件无效。
13.甲公司向乙公司签发一张汇票，乙公司将其背书转让给丙公司，并记载不得转让字样，丙公司将该汇票背书转让给丁公司，根据票据法律制度的规定，下列表述中，不正确的有( )。
A.甲公司对丙公司不承担票据责任
B.甲公司对丁公司不承担票据责任
C.乙公司对丙公司不承担票据责任
D.乙公司对丁公司不承担担保责任
【答案】ABC
【解析】背书人在票据上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人(乙公司)对后手的被背书人(丁公司)不承担保证责任。
14.根据票据法律制度的规定，下列选项中，属于禁止背书转让汇票的情形有( )。
A.汇票未记载付款日期的
B.汇票未记载出票地的
C.汇票被拒绝承兑的
D.汇票被拒绝付款的
【答案】CD
【解析】法定禁止背书的情形包括：(1)汇票已经被拒绝承兑;(2)汇票已经被拒绝付款;(3)超过付款提示期限的汇票。
15.根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的有( )。
A.出票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款
B.见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款
C.银行本票自出票日起付款期限最长不得超过2个月
D.支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款
【答案】ABCD
16.2012年1月1日，甲向乙签发一张2012年3月15日到期的银行承兑汇票，付款人为丙银行，丁提供保证，但未记载被保证人名称，乙取得汇票后又将其背书转让给了戊，戊于2012年3月1日向丙银行提示承兑，丙银行予以承兑但记载“只要到期甲的存款足以支付就承担票据责任”，根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的有( )。
A.丙银行承兑附条件，视为拒绝承兑
B.丁提供保证时，未记载被保证人名称，保证无效
C.该汇票的被保证人是甲
D.戊在行使追索权时，可以向甲、乙、丙银行、丁进行追索
【答案】AC
【解析】(1)选项AD：承兑附有条件的，视为拒绝承兑;付款人承兑后，应当承担到期付款的责任。丙银行承兑附条件，视为拒绝承兑，没有成为承兑人，戊不能向丙银行进行追索。(2)选项BC：未记载被保证人的：已承兑的汇票，承兑人为被保证人;未承兑的汇票，出票人为被保证人。在本题中，未记载被保证人名称，保证有效，被保证人为甲，戊可以向甲、乙、丁进行追索。
17.根据票据法律制度的规定，下列有关汇票追索权的表述中，正确的有( )。
A.承兑人或者付款人被人民法院依法宣告破产的，人民法院的有关司法文书具有拒绝证明的效力
B.持票人不能出示拒绝证明的，丧失对其前手的追索权，承兑人或付款人亦无需对持票人承担责任
C.持票人行使追索权时可以同时向各汇票债务人发出书面通知
D.持票人不能出示拒绝证明的，丧失对其前手的追索权，但是承兑人或付款人仍应当对持票人承担责任
【答案】ACD
【解析】持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规定期限提供其他合法证明的，丧失对其前手的追索权。但是承兑人或者付款人仍应当对持票人承担责任。
18.根据票据法律制度的规定，下列有关银行本票的表述中，符合规定的有( )。
A.银行本票是指由出票人签发的，承诺自己在见票时，无条件支付确定的金额给持票人的票据
B.银行本票是见票即付的票据
C.银行本票自出票日起，付款期限最长不得超过1个月
D.持票人超过提示付款期限不获付款的，在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，可持银行本票向出票银行请求付款
【答案】ABD
【解析】本票自出票日起，付款期限最长不得超过2个月。
19.2012年1月1日，甲公司向乙公司签发一张付款人为A银行的转账支票，乙公司背书转让给丙公司，并记载不得转让字样，丙公司取得该支票后又将其背书转让给了丁公司，丁公司于2012年1月10日向A银行提示付款，根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的有( )。
A.丁公司提示付款的时间不符合规定
B.A银行可以以甲公司的存款不足支付为由拒绝支付
C.如果A银行拒绝支付，丁公司可以向乙公司进行追索
D.如果A银行拒绝支付，丁公司可以向甲公司进行追索
【答案】BD
【解析】(1)选项A：支票的持票人应当自出票日(2012年1月1日)起10日内提示付款;(2)选项B：出票人在付款人处的存款足以支付支票金额的，付款人应当在见票当日足额付款，作为支票付款人的银行并非票据上的债务人，如果出票人在银行的存款不足以支付支票金额的，银行可以拒绝支付;(3)选项C：背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人(乙公司)对后手的被背书人(丁公司)不承担保证责任;(4)选项D：出票人甲公司应当承担票据责任，丁公司可以向甲公司进行追索。
20.根据票据法律制度的规定，下列涉外汇票的票据行为中，属于应适用行为地法律的有( )。
A.背书
B.承兑
C.汇票、本票出票时的记载事项
D.票据追索权的行使期限
【答案】AB
【解析】(1)选项AB：票据的背书、承兑、付款和保证行为，适用行为地法律;(2)选项CD：适用出票地法律。
三、分析题
1、A公司与B公司约定采用书面形式签订买卖合同，双方于2007年1月10日签订了标的额为100万元的合同，合同中约定采用汇票结算方式，但B公司未在合同书中签字盖章。2007年2月1日，A公司按照合同约定发出货物，B公司于2月10日签发一张见票后1个月付款的银行承兑汇票。3月5日A公司向C银行提示承兑并于当日获得承兑。3月10日A公司在与D公司的买卖合同中将承兑后的汇票背书转让给D公司。3月20日，D公司在与E公司的买卖合同中将该汇票背书转让给E公司，同时在汇票的背面记载“不得转让”字样。3月30日E公司在与F公司的买卖合同中将该汇票背书转让给F公司。4月6日，持票人F公司向C银行提示付款，C银行以“E公司在背书转让时未记载背书日期”为由拒绝付款。F公司于4月7日取得“拒付理由书”后，于4月12日向E公司、D公司、B公司、A公司同时发出追索通知，追索金额包括汇票金额100万元、逾期付款利息及发出追索通知的费用合计102万元。
其中，E公司以F公司未在法定期限内发出追索通知、丧失追索权为由拒绝承担保证责任;D公司以自己在背书时曾记载“不得转让”字样为由拒绝承担担保责任;A公司以追索金额超出汇票金额为由拒绝担保责任;B公司以F公司应当首先向E公司追索为由拒绝承担担保责任。
要求：根据上述情况和票据法律制度的有关规定，回答下列问题：
(1)B公司未在合同书上签字盖章的，该合同是否成立?并说明理由。
(2)C银行拒绝付款的“理由”是否成立?说明理由。
(3)E公司拒绝承担责任的“理由”是否成立?说明理由。
(4)D公司的主张是否成立?说明理由。
(5)A公司的主张是否成立?说明理由。
(6)B公司的主张是否成立?说明理由。
(7)如F公司于4月20日才向C银行提示付款，如C银行拒绝付款，能否向E公司行使追索权?F公司是否还可以行使付款请求权?分别说明理由。
【参考答案】
(1)B公司未在合同书上签字盖章的，该合同成立。根据规定，当事人未采用法律要求或者当事人约定的书面形式、合同书形式订立合同，或者当事人没有在合同书上签字盖章的，只要一方当事人履行了主要义务，对方接受的，合同仍然成立。本题中，虽然B公司未在合同书上签字盖章，但是双方已经开始履行合同，且对方均接受，此时合同是成立的。
(2)C银行拒绝付款的理由不成立。根据《票据法》的规定，背书日期作为相对应记载事项，如未在汇票上记载，并不影响汇票本身的效力。背书日期如未记载，则视为汇票在到期日前背书。
(3)E公司的主张不能成立。根据《票据法》的规定，持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起的3日内，将被拒绝事由书面通知其前手。如未按照规定期限通知的，持票人仍可以行使追索权。但因延期通知给其前手或者出票人造成损失的，由没有按照规定期限通知的汇票当事人承担该损失的赔偿责任，但所赔偿的金额以汇票金额为限。本题中，F公司虽然超过了法定期限发出追索通知，但是其仍然享有追索权，因此E公司拒绝承担的理由是错误的。
(4)D公司的主张成立。根据《票据法》的规定，背书人在票据(背面)上记载“不得背书”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。
(5)A公司的主张不能成立。根据《票据法》的规定，追索金额包括：①被拒绝付款的汇票金额;②汇票金额从到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的利率计算的利息;③取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。
(6)B公司的主张不能成立。根据《票据法》的规定，汇票的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任。持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。
(7)①F公司不能向E公司行使追索权。根据《票据法》的规定，如果持票人不按照法定期限提示付款的，则丧失对其前手的追索权。在本题中，该汇票的到期日为4月5日，持票人应在4月15日前向承兑人提示付款(见票后定期付款的汇票，自到期日起10日内向承兑人提示付款)。
②F公司还可以行使付款请求权。根据《票据法》的规定，持票人未按照法定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。
2、2012年4月1日，甲公司未支付货款(不以骗取财物为目的)，向乙公司签发一张金额为100万元、付款人为A银行的转账支票。2012年4月3日，乙公司向丙公司购买100万元的货物，为支付货款，乙公司将该支票背书转让给丙公司。
2012年4月8日，丙公司向A银行提示付款，A银行以甲公司的存款只有50万元不足支付为由拒绝支付。
2012年4月9日，丙公司向乙公司进行追索。乙公司以丙公司未先向甲公司进行追索为由拒绝。
要求：
根据上述情况和票据法律制度的规定，分别回答下列问题：
(1)丁公司提示付款的时间是否符合法律规定?并说明理由。
(2)A银行拒绝付款是否符合法律规定?并说明理由。
(3)乙公司拒绝丙公司的追索是否符合法律规定?并说明理由。
(4)甲公司签发空头支票的行为，应当承担何种行政责任?并说明理由。
【案例答案】
(1)丁公司提示付款的时间符合法律规定。根据规定，支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款。在本题中，持票人丁公司于向A银行提示付款符合法律规定。
(2)A银行拒绝付款符合法律规定。根据规定，出票人在付款人处的存款“足以”支付支票金额时，付款人应当在当日足额付款;作为支票付款人的银行并非票据上的债务人，如果出票人在银行的存款不足以支付支票金额的，银行可以拒绝支付。在本题中，付款人A银行并非支票上的债务人，出票人甲公司的存款不足以支付的，付款人A银行可以拒绝付款，
(3)乙公司拒绝丙公司的追索不符合法律规定。根据规定，持票人可以不按照支票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。在本题中，丙公司有权直接向乙公司进行追索，乙公司不得拒绝。
(4)甲公司签发空头支票，由中国人民银行处以5万元的罚款。根据规定，签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款。在本题中，甲公司签发空头支票，由中国人民银行处以5万元(100万元×5%=5万元)的罚款。
编辑：xiaotong