| 会计 | 审计 | 税法 | 经济法 | 财管 | 战略 |
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注会税法以“碎”著称，它要求考生们在理解的基础上进行大量记忆，同时也要求考生们具有一定计算能力。税法科目考查内容比较全面，既考核考生基础知识的扎实程度，又对考生的理解和运用提出要求。
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2023年税法科目章节共14章，按框架可以分为四部分，分别是基础理论、实体法、国际税收、程序法，点击下表链接，跳转对应章节！
| 第一章 | 第二章 | 第三章 | 第四章 | 第五章 |
|---|---|---|---|---|
| 第六章 | 第七章 | 第八章 | 第九章 | 第十章 |
| 第十一章 | 第十二章 | 第十三章 | 第十四章 |
※预计7月上旬更新完毕
税法重要考点
考试分值：最近3年本章的平均分值为2.5分。
教材变化：增加《BEPS公约》对我国生效时间，适用于我国与47个国家和地区签订的税收协定。
核心考点：
| 考点名称 | 考点详解 | 近年考查题型 |
|---|---|---|
| 税收法律关系 | 点击查看 >> | 多选 |
| 税收基本原则 | 点击查看 >> | 单选 |
| 税法适用原则 | 点击查看 >> | 单选、多选 |
| 征税对象 | 点击查看 >> | —— |
| 税率 | 点击查看 >> | —— |
| 税收立法机关 | 点击查看 >> | 多选 |
| 税收收入划分 | 点击查看 >> | 单选 |
备考建议：本章是税法学习的基础，包括税法的基本理论、税法的立法和实施的相关规范、我国现行税法体系以及国际税收关系等基础知识。其中许多内容直接影响学习者对随后章节的理解和掌握，但本章不是注会考试的重点章。
考试分值：最近3年本章的平均分值为18分。
教材变化：
1.增加了银行业金融机构、金融资产管理公司不良债权以物抵债有关税收政策。
2.增加了增值税期末留抵税额退税政策。
3.增加了增值税加计抵减政策。
4.增加了从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税的税收优惠。
5.增加了新支线飞机和民用喷气式飞机的增值税优惠规定。
6.调整了增值税小规模纳税人减免增值税等政策。
7.删除了北京2022年冬残奥会的免征增值税处理。
核心考点：
| 考点名称 | 考点详解 | 近年考查题型 |
|---|---|---|
| 增值税征税范围的一般规定 | 点击查看 >> | 单选、多选 |
| 增值税征税范围的特殊规定 | 点击查看 >> | 单选、综合 |
| 增值税的税率 | 点击查看 >> | 单选 |
| 增值税征收率 | 点击查看 >> | —— |
| 增值税销项税额的基本计算公式 | 点击查看 >> | 综合 |
| 一般销售方式与特殊销售方式下的销售额 | 点击查看 >> | —— |
| 按差额确定的销售额 | 点击查看 >> | 单选、 |
| 视同发生应税销售行为的销售额 | 点击查看 >> | —— |
| 进项税额的确认和计算 | 点击查看 >> | —— |
| 凭票抵扣 | 点击查看 >> | 综合 |
| 计算抵扣 | 点击查看 >> | |
| 不得从销项税额中抵扣的进项税额 | 点击查看 >> | —— |
| 增值税一般纳税人应纳税额的计算 | 点击查看 >> | 单选、综合 |
| 增值税简易计税方法 | 点击查看 >> | 多选 |
| 进口环节增值税的计算 | 点击查看 >> | —— |
| 出口和跨境业务增值税的退（免）税和征税 | 点击查看 >> | 单选 |
| 增值税征收管理 | 点击查看 >> | 多选 |
备考建议：作为历年考试的重点，本章可以出各种题型，尤其是计算问答题、综合题，既可能单独出题，也可能与其他税种混合出题，在复习中应对此特别重视。
考试分值：最近3年本章的平均分值为9分。
教材变化：
1.增加了电子烟征收消费税的规定。
2.细化了白酒最低计税价格核定的政策。
核心考点：
| 考点名称 | 考点详解 | 近年考查题型 |
|---|---|---|
| 消费税税目 | 点击查看 >> | 单选、多选 |
| 消费税税率 | 点击查看 >> | —— |
| 消费税的计税依据 | 点击查看 >> | 单选、多选 |
| 生产销售环节应纳消费税的计算 | 点击查看 >> | 计算问答、综合 |
| 委托加工环节应纳消费税的计算 | 点击查看 >> | 计算问答、综合 |
| 进口应税消费品应纳税额的计算 | 点击查看 >> | 综合 |
| 已纳消费税扣除的计算 | 点击查看 >> | 单选 |
| 特殊环节应纳消费税的计算 | 点击查看 >> | 单选、多选、计算问答 |
| 消费税的纳税环节和征税地点 | 点击查看 >> | 单选、多选、计算问答 |
| 持续更新 ing…… | ||
备考建议：
1.将消费税的学习安排在掌握增值税之后，注意辨析和理解消费税与增值税的异同，关注这两个税种政策的对比，强化对政策逻辑的理解性记忆。
2.循序渐进、温故知新，做好本章同步强化练习题，培养自己应对跨章节综合性知识点考查的适应性，掌握应对方法。
税法备考建议
1.了解学习情况，寻找学习方法
每个人学习基础不同、学习能力不同、学习目标不同，会导致学习过程和学习方法不同。适合别人的学习方法不一定适合你，所以考生首先要对自己的基础、能力、目标进行正确的评估，选择适合自己的课程和学习方法。
2.摆正学习心态，提高学习效率
税法的知识点需要考生细致地把握知识点，这让一部分考生在备考时容易产生畏难或者懈怠情绪，这时同学们要及时摆正心态，改变自己的思维习惯，选择适合自己的辅助书课，逐渐学会在理解基础上记忆、融会贯通，活学活用，才能提高学习效率。
2023年注会考试时间是8月25日-27日，注会《税法》重要考点汇总将持续更新，请考生们跟上节奏，坚持学习，努力终会有收获！财科学校预祝各位考生顺利过关！
（本文为北京财科学校原创文章，仅供考生学习使用，禁止任何形式的转载）